С 1 июня 2021 года в Чехии вступают в силу поправки к закону об обязательной регистрации бенефициарных собственников юридических лиц. За невнесение данных в реестр компаниям грозит штраф на сумму до 500 тысяч крон.
Закон принят в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем. Обязанность внести данные в реестр о реальных владельцах распространяется практически на все частные компании, включая топ-менеджмент корпораций, трастовые фонды, сообщества владельцев квартир (SVJ).
Запись в реестр осуществляет регистратор, а стоимость такой записи составляет 1000 крон.
Основные положения нового закона
Новый закон о регистрации бенефициарных собственников, в частности:
- определяет термины «регистрант» и «бенефициарный владелец» (одновременно в законе перечислены юридические лица, у которых нет бенефициарного собственника)
- регулирует права и обязанности при идентификации и регистрации бенефициарного собственника
- расширяет объем данных, вносимых в реестр бенефициарных владельцев
- регулирует процесс регистрации данных о бенефициарном собственнике (регистрация в судебном порядке или через нотариуса) и позволяет произвести так называемый автоматический перенос данных из публичных реестров при соблюдении определенных законодательных требований
- содержит корректировку для устранения неточностей в записях о бенефициарных владельцах
- предусматривает санкции за нарушение обязательств, связанных с регистрацией бенефициарных владельцев (§ 53 — § 55).
Закон об обязательной регистрации реальных владельцев юрлиц в реестре бенефициарных собственников опубликован 3 февраля в Сборнике законов Чешской республики и вступает в силу 1 июня 2021 года
Цель принятия нового закона
Реестр данных о бенефициарных собственниках, в котором коммерческие компании (в основном, АО и ООО) были обязаны регистрировать реального владельца был создан в соответствии с законом 1 января 2018 года. Однако закон не предусматривал реальных санкций за невнесение сведений о владельцах в реестр.
В июне 2020 года правительство Чешской Республики представило депутатам проект поправок в закон о регистрации бенефициарных собственников юридических лиц, разработанный министерством юстиции. Цель закона, принятого чешским парламентом в ноябре прошлого года, состоит в том, чтобы отразить требования так называемой директивы 5 AML Европейского парламента и Совета ЕС в чешском законодательстве и упростить процесс регистрации бенефициарного собственника.
Поправки в закон вводят жесткие санкции за несоблюдение обязанности регистрации собственника коммерческой компании в реестре. Кроме того, теперь эта обязанность распространяется и на некоторые другие организации, например, трастовые фонды, или сообщество владельцев квартир (SVJ).
Доступ к информации о реальных владельцах юрлиц
Реестр бенефициарных собственников юридических лиц не является публичным, а записи, содержащиеся в реестре, не являются общедоступными и хранятся в регистрирующих судах. Реестр предназначен для использования лицами и организациями, определенными законом в связи с их юридическими обязательствами (см. § 118g закона). Эти органы и лица по запросу могут получить полную выписку из реестра бенефициарных владельцев на основе так называемого удаленного доступа.
Доступ к данным реестра бенефициаров имеют государственные органы, в том числе судьи, конкурсные управляющие, нотариусы, СМИ, Финансовое аналитическое управление, Чешский национальный банк, Управление национальной безопасности, Министерство внутренних дел, Государственная земельная служба, Управление по надзору за управлением политическими партиями и политическими движениями и др.
В целях борьбы с терроризмом и неуплатой налогов была подготовлена поправка к директиве Евросоюза, благодаря которой в будущем информация из реестра бенефициаров станет доступной для широкой общественности. Кроме того, отдельные государства смогут предоставить доступ к своему реестру бенефициарных владельцев при условии онлайн-регистрации и уплаты определенного сбора. Однако когда поправка к директиве Евросоюза будет отражена в чешском законодательстве, пока сказать сложно.
Определение конечного бенефициара и лица с максимальным влиянием
Во вводных положениях нового закона реальный собственник компании определяется как любое физическое лицо, которое является конечным бенефициаром (koncový příjemce) или лицом (osoba s koncovým vlivem), имеющим окончательное влияние на деятельность компании.
Конечный бенефициар — это лицо, которое может, прямо или косвенно (через другое физ- или юрлицо) получать существенную часть прибыли от деятельности компании.
Конечным бенефициаром юридического лица является любое лицо, которое может прямо или косвенно получать более 25% от общей прибыли, полученной в ходе деятельности или ликвидации юридического лица.
Конечным бенефициаром бизнес-корпорации является любое лицо, которое прямо или косвенно имеет право на долю в прибыли, других ресурсах компании или ликвидационном балансе в размере более 25%, и не передает на эту долю другим лицам.
Физлицо с окончательным (максимальным) влиянием — это лицо, которое может без указаний другого лица прямо или косвенно оказывать решающее влияние на юридическое лицо или на его управление.
Лицом, имеющим окончательное (максимальное) влияние в коммерческой корпорации, является любое физлицо, которое является контролирующим в соответствии с законом, регулирующим правовые отношения коммерческих корпораций.
Лицом, имеющим окончательное влияние в некоммерческой корпорации, жилищном или социальном кооперативе, считается любое физическое лицо, которое является членом их уставного органа.
Тот факт, что физическое лицо имеет окончательное влияние в корпорации, подтверждается его прямой или косвенной долей в праве голоса, которая значительно превышает голоса других лиц (особенно если эта доля превышает 25%).
Определение реального владельца в топ-менеджменте
Лицом в высшем руководстве является любое физическое лицо, которое обеспечивает повседневное или регулярное управление деятельностью юридического лица и является членом уставного органа юридического лица или лицом, занимающим аналогичную должность, или представляет юридическое лицо в этом органе, а также непосредственно подчиняется уставному органу юридического лица.
По закону каждый менеджер в высшем руководстве корпорации является ее реальным владельцем, если:
- реального собственника определить невозможно;
- если лицом, оказывающим окончательное влияние на деятельность корпорации, является юрлицо, реального владельца которого нельзя определить.
Трастовые фонды
В случае трастовых или целевых фондов закон считает фактическим владельцем физическое или юридическое лицо, которое занимает положение учредителя, доверительного управляющего, или лицо, в интересах которого был учрежден фонд. Также к ним относятся лица, уполномоченные контролировать управление целевым или трастовым фондом. Следовательно, на основе записей всегда должна быть возможность найти физическое лицо, которое является реальным владельцем фонда.
Организации без реального владельца
В законе установлен переченьу организаций, которым нет необходимости определять реального владельца. К ним в том числе относятся добровольное объединение муниципальных образований, субсидируемая государством организация, государственное предприятие, политическая партия или политическое движение, церковь и религиозное общество, профсоюзы и организации работодателей, некоммерческая компания и др.
Обязанности регистратора
Регистратор — это юридическое лицо, которое обязано получить необходимые данные о реальном владельце юридического лица и осуществить наиболее полную и точную запись в реестре. Регистратор обязан предпринять меры для идентификации бенефициара в случаях, когда владелец корпорации занимает должность в высшем руководстве компании.
Полученные данные он обязан хранить целый период, в течение которого физическое лицо является реальным владельцем, и еще 10 лет с момента прекращения его статуса реального собственника. Регистратор также обязан сообщить вышеуказанные данные ответственному лицу по запросу в соответствии с законом, регулирующим меры по борьбе с отмыванием незаконно полученных доходов и финансированием терроризма.
Как осуществляется запись в реестр бенефициарных владельцев
Новый закон предусматривает подачу заявления о регистрации реального собственника юрлица в электронном виде через установленную форму с электронной подписью.
Заявление должно быть подтверждено данными, которые должны быть внесены в реестр бенефициаров за исключением случаев, когда информация может быть получена из информационной системы государственного управления.Документ, удостоверяющий личность физлица-иностранца, предусматривает в том числе выписку из иностранных реестров. Для документов на иностранных языках необходимо сделать заверенный перевод на чешский язык.
Еще один, наиболее удобный метод регистрации — это так называемый автоматический перенос данных, который система выполняет автоматически. Довольно часто информация о реальном владельце юрлица можно получить непосредственно из общедоступного коммерческого реестра. Если исходные данные верны и полностью соответствуют требованиям закона, то после истечения срока, установленного для регистрации реального владельца, эти данные были бы внесены в систему.
Взнос за регистрацию реального владельца юридического лица в реестре бенефициаров составляет 1000 крон. В записи о регистрации должны быть указаны следующие данные:
- имя и фамилия бенефициара, адрес проживания
- дата рождения и его индивидуальный номер, если он есть
- национальность.
Дополнительная информация необходима:
- о доле на право голоса, если положение бенефициарного собственника основано на прямом участии в юридическом лице;
- на долю распределенных средств, если позиция бенефициарного собственника основана на том факте, что он является их получателем;
- об иных фактах, если позиция бенефициарного собственника установлена иначе.
Штрафы за невнесение данных в реестр бенефициарных собственников
Важным изменением является введение санкций за нарушение определенных обязательств, изложенных в законе о регистрации бенефициарных владельцев юрлиц.
Штрафы могут быть наложены за:
- нарушение обязанности зарегистрировать бенефициарного собственника даже в сроки, установленные судом;
- неспособность обеспечить обновление данных даже в течение 15 дней с момента вступления в законную силу решения суда о неправильной регистрации собственника;
- непредоставление необходимого сотрудничества регистранту, если нарушение было подтверждено судом.
Первый вид санкций за эти правонарушения — это возможность наложения штрафа в размере до 500 000 крон. Второй вид санкций — невозможность выплаты доли прибыли от деятельности компании лицам, не включенным в реестр бенефициарных собственников, или корпорациям, у которых нет зарегистрированных в реестре реальных владельцев.
Источники:
https://issm.justice.cz/obecne-informace
https://issm.justice.cz/dalkovy-pristup/info
https://www.ecovislegal.cz/ostatni-pravni-oblasti-nezarazene/formulare-a-web-pro-zapis-skutecneho-majitele-do-evidence-skutecnych-majitelu-jsou-jiz-k-dispozici/
https://www.peytonlegal.cz/evidence-skutecnych-majitelu/
https://www.ecovislegal.cz/aktuality/zmena-zakona-o-evidenci-skutecnych-majitelu/
https://www.svaz-ucetnich.cz/aktuality/novy-zakon-o-evidenci-skutecnych-majitelu-nabude-ucinnosti-1-6-2021
https://webdomu.cz/s/aktuality/zapis-skutecneho-majitele-pravnicke-osoby
https://www.svsp.cz/magazin/clanky/evidence-skutecnych-majitelu-se-tyka-i-sverenskych-fondu-zapis-od-1-ledna-2019-vyjde-na-1-000-korun
Вероника Шильникова, GetReview
